De termen mkb en mkb-bedrijf heb je vast weleens voorbij horen komen. Ondanks dat het een veel voorkomende term is weet lang niet iedereen wat het betekent en wat het inhoud. De betekenis van mkb is midden- en kleinbedrijf, de term mkb-bedrijf is dus een beetje dubbel op. Daarom wordt er vaak gesproken over een mkb-onderneming in plaats van een mkb-bedrijf.
Mkb betekenis
Zoals al gezegd staat de afkorting mkb voor midden- en kleinbedrijf. In het buitenland gebruiken ze hier uiteraard andere termen voor. In het Engels spreken ze voornamelijk over SME, Small and Medium Enterprises en de Vlaamse term is KMO, kleine of middelgrote onderneming.
Wanneer is een bedrijf een MKB?
Een bedrijf valt binnen de categorie MKB wanneer het minimaal 1 en maximaal 250 medewerkers heeft en maximaal € 40 miljoen omzet of € 20 miljoen aan balanstotaal in een jaar heeft.
Definitie mkb
Binnen de term mkb zijn er nog drie verschillende categorieën. De definities van het midden- en kleinbedrijf zoals vastgesteld door de Europese Commissie zijn als volgt:
Middelgroot: minder dan 250 werknemers, een jaaromzet van hoogstens € 40 miljoen of een jaarlijks balanstotaal kleiner of gelijk aan € 20 miljoen.
Klein: minder dan 50 werknemers, een netto-jaaromzet van hoogstens € 12 miljoen of een balanstotaal kleiner of gelijk aan € 6 miljoen.
Micro: minder dan 10 werknemers en een jaaromzet van hoogstens € 700.000 of een jaarlijks balanstotaal kleiner of gelijk aan € 350.000.
Zijn ZZP’ers mkb?
Nederland kent een groot aantal zzp’ers, ook is dit de snelst groeiende groep ondernemers binnen Nederland. Begin 2024 waren dat er volgens KVK zo’n 1,72 miljoen van de in totaal ruim 2,5 miljoen bedrijven. Maar vallen ZZP’ers dan ook onder het mkb? Nee, de naam zegt het eigenlijk al, zzp staat namelijk voor zelfstandige zonder personeel en een van de voorwaarden voor het mkb is dat je minstens een werknemer in dienst moet hebben.
Ondanks dat je als zzp’er niet onder het mkb valt, heb je wel recht op mkb-winstvrijstelling, deze vrijstelling geldt voor alle ondernemers.
Welke bedrijfsvormen vallen onder het MKB?
In tegenstelling tot een zzp’er kan een eenmanszaak wel onder het mkb vallen. Maar dan moet de zelfstandige ondernemer dus wel personeel in dienst hebben. Ditzelfde geldt voor een vof, ook hier moet er personeel in dienst zijn.
Een bv en nv vallen altijd onder het mkb. Een bv of nv is een zelfstandig rechtspersoon en de eigenaar is dan in principe in dienst van de bv.
In de wereld van e-commerce is het kiezen van het juiste platform voor je webshop van cruciaal belang. Laravel, een krachtig en flexibel PHP-framework, biedt vele voordelen voor het ontwikkelen van webshops. Als je overweegt een Laravel webshop te laten maken, zijn hier enkele belangrijke aspecten die je moet overwegen om ervoor te zorgen dat je investering vruchten afwerpt.
Waarom kiezen voor Laravel voor je webshop?
Laravel is bekend om zijn robuuste beveiligingsfuncties, uitgebreide aanpasbaarheid en schaalbaarheid, wat het een uitstekende keuze maakt voor zowel startups als gevestigde bedrijven. Door zijn MVC-architectuur (Model-View-Controller) is Laravel niet alleen geweldig voor applicatiebeheer, maar biedt het ook een krachtige suite van tools voor eenvoudige en complexe webshop-functionaliteiten.
1. Uitstekende Beveiliging
Veiligheid is een topprioriteit in de e-commerce, en Laravel biedt sterke beveiligingsfuncties die beschermen tegen verschillende online bedreigingen zoals SQL injecties en cross-site scripting. Het framework wordt ook regelmatig bijgewerkt om aan de nieuwste beveiligingsstandaarden te voldoen.
2. Aanpasbaarheid en Flexibiliteit
Elk bedrijf heeft unieke behoeften, en Laravel maakt het mogelijk om een op maat gemaakte webshop te ontwikkelen die precies aan deze behoeften voldoet. Of het nu gaat om integratie met derde partijen, specifieke betaalmethoden of unieke klantinteractie functies, Laravel is flexibel genoeg om al deze opties te ondersteunen.
3. Schaalbaarheid
Als je bedrijf groeit, zal je webshop mee moeten groeien. Laravel webshops zijn gemakkelijk op te schalen, wat betekent dat je gemakkelijk nieuwe functies kunt toevoegen en de capaciteit kunt vergroten zonder de prestaties te beïnvloeden.
Het Proces van het Laten Maken van een Laravel Webshop
Stap 1: Planning en Strategie
Het succes van elke webshop begint met een duidelijke planning en strategie. Bepaal wat je belangrijkste doelen zijn, je doelgroep, en hoe je je wilt onderscheiden van de concurrentie. Een grondige marktanalyse en een duidelijk bedrijfsplan zijn essentieel.
Stap 2: Ontwerp en Gebruikerservaring
Het ontwerp van je webshop moet niet alleen visueel aantrekkelijk zijn, maar ook gebruiksvriendelijk. Een goed ontworpen gebruikersinterface verbetert de klantenervaring en helpt bij het verhogen van conversies. Het is belangrijk om een ontwerp te kiezen dat responsive is en goed werkt op zowel desktops als mobiele apparaten.
Dit is waar je Laravel ontwikkelaar aan de slag gaat om je visie tot leven te brengen. Zorg ervoor dat je kiest voor een ontwikkelaar met ruime ervaring in het werken met Laravel, zoals aangeboden door diensten voor een custom Laravel webshops te bouwen. Het is cruciaal dat de ontwikkelaar goed begrijpt hoe hij jouw specifieke eisen kan omzetten in een werkende, efficiënte webshop.
Stap 4: Testen en Lanceren
Voordat de webshop live gaat, moet deze grondig getest worden om eventuele bugs of problemen op te lossen. Dit omvat functionaliteitstests, prestatietests en veiligheidstests. Na een succesvolle testfase kan de webshop worden gelanceerd.
Stap 5: Onderhoud en Updates
Na de lancering is het essentieel om je webshop regelmatig te onderhouden en te updaten. Dit omvat het updaten van software, het toevoegen van nieuwe functies en het regelmatig back-uppen van gegevens.
Het laten maken van een Laravel webshop kan een grote stap voorwaarts zijn voor je bedrijf. Door te kiezen voor een krachtig framework zoals Laravel en te werken met ervaren ontwikkelaars, kun je een veilige, schaalbare en succesvolle online aanwezigheid opbouwen. Voor bedrijven in Nijmegen die deze route overwegen, biedt Laravel webshop laten maken een uitstekende startplaats.
Als ondernemer kun je onder bepaalde voorwaarden in aanmerking komen voor investeringsaftrek bij het doen van bedrijfsinvesteringen. Deze aftrek is een mogelijkheid om als ondernemer geld te besparen. In dit artikel vertel ik je alles wat je over de investeringsaftrek moet weten en hoe deze werkt. Ook help ik je met een uitleg en voorbeelden over wanneer een uitgave onder je bedrijfskosten valt en wanneer het een investering is.
Wat is investeringsaftrek?
De investeringsaftrek is een fiscale maatregel die ondernemers in Nederland in staat stelt om een deel van het bedrag dat ze hebben geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen af te trekken van hun winst vóór belasting. Dit verlaagt de fiscale winst en daarmee de te betalen belasting. Deze regeling is bedoeld om investeringen te stimuleren en kan voordelig zijn voor bedrijven die grote investeringen doen in hun bedrijfsactiviteiten.Er zijn verschillende vormen van investeringsaftrek.
Soorten investeringsafrek
Er zijn meerdere soorten investeringsaftrek waar je als ondernemer of zzp’er gebruik van kunt maken:
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Deze aftrek is beschikbaar voor kleinere investeringen en varieert afhankelijk van het totaal geïnvesteerde bedrag in een jaar. Voor het boekjaar 2024 moet je een investering doen van tussen de € 2.801 en € 387.580 om hiervoor in aanmerking te komen.
Tabel kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2024
Investering
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
niet meer dan € 2.800
0%
€ 2.801 t/m € 69.765
28% van het investeringsbedrag
€ 69.766 t/m € 129.194
€ 19.535
€ 129.195 t/m € 387.580
€ 19.535 verminderd met 7,56% van het deelvan het investeringsbedrag boven de € 129.194
meer dan € 387.580
0%
Energie-investeringsaftrek (EIA)
De energie-investeringsaftrek is gericht op investeringen die een duidelijk voordeel bieden voor energiebesparing of duurzame energie. Als je als ondernemer in nieuwe bedrijfsmiddelen investeert die voorkomen op de energielijst van het RVO, dan kom je in aanmerking voor 40% investeringsaftrek. De energie-investeringsaftrek is geldig tot €2.500 per bedrijfsmiddel.
Het kan voorkomen dat een investering tegelijkertijd in aanmerking komt voor energie-investeringsaftrek en kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Hiermee heb je dus dubbel voordeel. Daartegenover is een combinatie van energie-investeringsaftrek en milieu-investeringsaftrek niet mogelijk.
Milieu-investeringsaftrek (MIA)
Deze aftrek is bedoeld voor investeringen die een positieve impact hebben op het milieu. De lijst van kwalificerende investeringen verandert jaarlijks. Kijk daarom altijd goed naar de milieulijst wijzingen van het huidige boekjaar: Wijzigingen in de Milieulijst 2024. Ook de hoogte van de milieu-investeringsaftrek kan per jaar veranderen.
Met de Vamil kunnen ondernemers een willekeurig deel van de investering afschrijven in het jaar dat hen het beste uitkomt. Net als bij de MIA moet het gaan om een investering die voorkomt op de milieulijst. De willekeurige afschrijving is beperkt tot 75%. Door sneller afschrijven verminder je als ondernemer de fiscale winst en betaal je minder belasting in dat jaar. Dit kan een liquiditeitsvoordeel geven.
Elke vorm van investeringsaftrek heeft specifieke voorwaarden en drempels. Het is belangrijk om de regels en voorwaarden goed na te gaan om optimaal gebruik te maken van een van deze investeringsregelingen.
Wanneer valt iets onder bedrijfskosten en wanneer is het een investering?
Het zal je vaak genoeg gebeuren dat je een zakelijke aankoop doet, maar dat je niet goed weet of dit kosten zijn of dat het een investering is. Dit is belangrijk om te weten of je een uitgave volledig kan afschrijven als kosten, of dat het een investering is waarmee je eventueel in aanmerking komt voor investeringsaftrek.
Het verschil tussen kosten en investeringen heeft vooral te maken met de insteek van uitgave en de verwachte gebruiksduur van hetgeen wordt aangeschaft. Om het je makkelijk te maken hebben we hieronder een kleine uitleg van wat kosten en investeringen zijn inclusief een aantal voorbeelden om het duidelijk te maken.
Kosten
Kosten zijn uitgaven die direct of anders snel worden verbruikt, doorgaans is dit binnen een boekjaar. Deze uitgaven dragen bij aan de dagelijkse operatie en het onderhoud van de onderneming. Kosten zijn direct en volledig aftrekbaar van de winst.
Voorbeelden van kosten:
Huur van een kantoorruimte.
Loonkosten.
Kantoorbenodigdheden zoals papier en pennen.
Telefoonkosten.
Reclame en marketing uitgaven.
Kleine gereedschappen die binnen een jaar vervangen moeten worden.
Kosten voor cursussen en trainingen.
Investeringen
Investeringen betreffen over het algemeen uitgaven voor bedrijfsmiddelen die langer dan een jaar meegaan en die als doel hebben om de onderneming te laten groeien of de effectiviteit te verbeteren. Deze uitgaven plaats je op de balans als activa en schrijf je af over de gehele levensduur van het product. De levensduur is afhankelijk van de specifieke investering.
Voorbeelden van investeringen:
Aanschaf van machines en apparatuur voor productie.
Aankoop van computers en software (indien de levensduur meer dan één jaar is).
Bedrijfsvoertuigen.
Verbouwing of uitbreiding van een bedrijfspand.
Grote gereedschappen of apparatuur die meerdere jaren meegaan.
Speciale overwegingen
Soms kan er een grijs gebied zijn waar het niet direct duidelijk is of een uitgave als kosten of als investering behandeld moet worden. Bijvoorbeeld, software kan soms als kosten worden beschouwd als het gaat om standaard kantoorsoftware met jaarlijkse licenties, maar als investering als het gaat om dure, gespecialiseerde software die bedoeld is om meerdere jaren te gebruiken.
In de praktijk is het belangrijk om de richtlijnen van de belastingdienst en eventuele specifieke branchenormen te volgen bij het classificeren van uitgaven. Een accountant kan je helpen bij het correct toepassen van deze regels om optimale fiscale voordelen te behalen.
Ben je zzp’er? Dan zijn er naast de investeringsaftrek meerdere aftrekposten voor zzp’ers waar jij gebruik van kunt maken.
Als je net begonnen bent als ZZP’er of wilt starten als ZZP’er is het belangrijk om te weten welke aftrekposten je kan gebruiken. Door gebruik te maken van deze aftrekposten heb je veel financiële voordelen. Om het je makkelijk te maken hebben we alle aftrekposten voor ZZP’ers voor je in een overzicht.
Zelfstandigenaftrek
Een van de grootste aftrekposten die je kan toepassen als ZZP’er is de zelfstandigenaftrek. De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken als je voldoet aan het bijbehorende urencriterium.
Startersaftrek
De startersaftrek is een aanvulling bovenop de zelfstandigenaftrek. Deze aftrekpost mag je als ZZP’er drie keer gebruiken in de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent. Daarnaast moet je aan dezelfde criteria voldoen als bij de zelfstandigenaftrek.
MKB- winstvrijstelling
MKB winstvrijstelling is een aftrekpost die je als ondernemer altijd kan gebruiken. Deze vrijstelling bedraagt een percentage van je winst die wordt vrijgesteld van belasting.
Investeringsaftrek
Als je een investering wilt doen in je bedrijf kan je als ZZP’er gebruikmaken van investeringsaftrek. In Nederland zijn er drie verschillende soorten investeringsaftrek dit zijn:
Het navigeren door de wereld van subsidies en fiscale regelingen voor zakelijke zonnepanelen kan uitdagend zijn, vooral met jaarlijks veranderende voorwaarden. Op deze pagina vindt u een actueel overzicht van de beschikbare opties voor 2024, inclusief recente wijzigingen.
Onderscheid tussen klein- en grootverbruikers
De toegang tot bepaalde subsidies is afhankelijk van uw verbruikerscategorie. Hieronder vindt u de criteria:
Kleinverbruikers: Hebben een aansluiting tot 3×80 Ampère (tot ongeveer 100.000 kWh) en ontvangen één factuur van de energieleverancier, vergelijkbaar met een huishoudelijke aansluiting.
Grootverbruikers: Beschikken over een aansluiting groter dan 3×80 Ampère (meer dan 100.000 kWh) en ontvangen afzonderlijke rekeningen van de netbeheerder en energieleverancier.
In dit artikel bespreken we de subsidiemogelijkheden voor de kleinverbruikers.
Fiscale voordelen voor kleinzakelijke zonnepanelen
Energie-investeringsaftrek (EIA)
De EIA biedt een aftrek van 40% van de investeringskosten van zonnepanelen van uw fiscale winst in 2024. Voorwaarden zijn van toepassing en het combineren met de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is gebruikelijk.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
De KIA stelt u in staat om tot 28% van de investeringskosten af te trekken van uw belastbare winst. Het exacte fiscale voordeel hangt af van uw totale investeringen dat jaar.
Salderingsregeling
Deze regeling, specifiek voor kleinverbruikers, blijft voorlopig bestaan. Het biedt een uitstekende gelegenheid om te investeren in zonnepanelen, met een goede kans om uw kosten vóór eventuele toekomstige afschaffing terug te verdienen.
Specifieke subsidies per sector of provincie
Afhankelijk van uw sector of locatie, kunnen er aanvullende subsidies beschikbaar zijn, zoals de BOSA-subsidie voor sportaccommodaties of de HIRB+ subsidie in Noord-Holland, die gecombineerd kunnen worden met andere fiscale voordelen.
De SCE is gericht op energiecoöperaties en Verenigingen van Eigenaren (VvE’s) met een budget van 100 miljoen euro voor 2024. Deze regeling biedt een extra financieringskans voor duurzame energieprojecten.
Meer details over de verschillende subsidies zijn te vinden op deze overzichtspagina.
Recente reacties