Selecteer een pagina
Startersaftrek, wat is het en wanneer heb je er recht op?

Startersaftrek, wat is het en wanneer heb je er recht op?

Ben je onlangs begonnen met ondernemen? Dan is er een grote kans dat je gebruik kan maken van startersaftrek. Weet je niet wat de startersregeling inhoudt? Geen probleem, in deze blog vertel ik je alles over deze aftrekpost zodat je precies weet wat het is en wanneer je er gebruik van kunt maken! 

Wat is startersaftrek?

Startersaftrek is een aftrekpost speciaal voor startende ondernemers die minder dan 5 jaar ondernemen. Met de startersaftrek betaal je minder inkomstenbelasting bij je belastingaangifte. De startersaftrek staat niet op zichzelf, maar is een tijdelijke verhoging van de zelfstandigenaftrek. De startersaftrek bedraagt € 2.123 en je mag er in totaal 3 keer gebruik van maken.

Wanneer ken je gebruik maken van de startersaftrek?

Doordat de startersaftrek een verhoging van de zelfstandigenaftrek is ,moet je uiteraard voldoen aan de criteria van de zelfstandigenaftrek. Daarnaast mag je er alleen gebruik van maken in de eerste 5 jaar dat je ondernemer bent. In die 5 jaar kan je er maximaal 3 keer gebruik van maken.

Om in aanmerking te komen voor startersregelingen moet je ook een ondernemer voor de inkomstenbelasting zijn. Met de OndernemersCheck krijg je een beeld van of je inkomstenbelasting moet betalen.

De startersregeling en andere aftrekposten

Als startende ondernemer kunnen alle kleine beetjes helpen als het op aftrekposten en kortingen komt. Daarom is het goed om te weten welke andere aftrekposten en regelingen er zijn. Zoals al gezegd heb je ook nog de zelfstandigenaftrek, die je altijd samen gebruikt met de startersaftrek. Daarnaast heb je als ondernemer ook (bijna) altijd recht op mkb-winstvrijstelling, deze vrijstelling kun je combineren met de starters- en zelfstandigenaftrek. Als je als startende ondernemer nog weinig omzet draait en ook niet veel omzet verwacht, kan de kleine ondernemersregeling (KOR) ook interessant zijn.

Startersaftrek voor zzp’er

De startersaftrek is net als de zelfstandigenaftrek speciaal bedoeld voor zelfstandigen zonder personeel (zzp’ers) en andere eenmanszaken. Als je een bedrijf hebt met personeel heb je geen recht op deze aftrekposten.

Startersaftrek 2024

Net als in de voorgaande jaren is de startersaftrek voor 2024 een bedrag van € 2.123,-. In tegenstelling tot de zelfstandigenaftrek die jaarlijks verandert blijft het bedrag van de startersaftrek over het algemeen hetzelfde.

Zelfstandigenaftrek, wat is het en wanneer heb je er recht op?

Zelfstandigenaftrek, wat is het en wanneer heb je er recht op?

Als zelfstandig ondernemer kom je in aanmerking voor meerdere aftrekposten, waaronder de zelfstandigenaftrek. Echter, weten veel startende ondernemers niet wat deze aftrekposten precies inhouden en wanneer je er recht op hebt. Om je hierbij te helpen beantwoord ik in deze blog al je vragen!

Wat is zelfstandigenaftrek?

Dit is waarschijnlijk de eerste vraag die je zult hebben. Zelfstandigenaftrek is een aftrekpost waar ondernemers met een eenmanszaak en zelfstandigen zonder personeel (zzp’ers) gebruik van kunnen maken. Met de zelfstandigenaftrek betaal je minder inkomstenbelasting bij je belastingaangifte. De hoogte van de zelfstandigenaftrek verschilt per jaar.

Wanneer kom je in aanmerking voor zelfstandigenaftrek?

Je komt in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek als je bedrijf een eenmanszaak is of je werkt als zzp’er. Daarnaast moet je ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting en voldoen aan het urencriterium. Naast de zelfstandigenaftrek kan je ook nog in aanmerking komen voor de startersaftrek als je nog maar kort ondernemer bent, ook kun je als ondernemer (bijna) altijd gebruikmaken van de mkb-winstvrijstelling

Hoe werkt het zelfstandigenaftrek

Bij het doen van je belastingaangifte krijg je op het scherm ‘Ondernemersaftrek’ een aantal vragen. Deze vragen bepalen of je in aanmerking komt voor de zelfstandigenaftrek. Als dat zo is, wordt dit automatisch afgetrokken van je winst. Als je in een eerder jaar niet genoeg winst hebt behaald om de volledige zelfstandigenaftrek te gebruiken, kan je de rest van de aftrek verdelen over 9 jaar en het bedrag invullen op datzelfde scherm. Mocht je over het algemeen weinig omzet draaien, kan je ook kijken of de kleine ondernemersregeling (KOR) iets voor jou is.

Hoeveel is de zelfstandigenaftrek?

Het totaalbedrag dat je mag aftrekken voor de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek veranderd per jaar. De meest recente cijfers kun je altijd vinden op de websites van de belastingdienst. Het is verstandig om vooruit te kijken wat deze gaat zijn zodat je een schatting kan maken van wat je aan het einde van het jaar zal moeten betalen.

Zelfstandigenaftrek 2023

Voor het jaar 2023 bedroeg de zelfstandigenaftrek € 5.030,-. Dit is aanzienlijk lager dan het jaar ervoor, toen het nog € 6.310 was.

Zelfstandigenaftrek 2024

Voor het jaar 2024 is de zelfstandigenaftrek helaas opnieuw omlaag gegaan waardoor het totaalbedrag nog maar € 3.750 is.

Wat is de kleine ondernemersregeling (KOR) en wanneer maak je hier gebruik van?

Wat is de kleine ondernemersregeling (KOR) en wanneer maak je hier gebruik van?

Als ondernemer heb je vast de termen KOR, KOR regeling of kleine ondernemersregeling voorbij horen komen. Simpel gezegd is de KOR een speciale regeling voor ondernemers die minder dan €20.000 per jaar verdienen. Door gebruik te maken van deze regel hoef je dan als kleine ondernemer geen belasting te betalen. Hoe het precies zit en werkt lees je verder in deze blog.

Wat is de kleine ondernemersregeling precies?

Zoals al gezegd is de KOR een speciale regeling voor kleine ondernemers die gevestigd zijn in Nederland en jaarlijks minder dan €20.000,- omzet genereren. De KOR is aan te vragen voor natuurlijke personen zoals de eenmanszaak, maar ook voor samenwerkingen tussen natuurlijke personen zoals de vof en zelfs voor rechtspersonen als een bv.

Als je mee wilt doen aan de KOR, moet dit voor minimaal 3 jaar. Na deze 3 jaar kan je pas stoppen met de deelname. Er zijn uitzonderingen waarbij je eerder kunt stoppen, zoals bij het behalen van een hogere omzet dan de maximale €20.000,-. 

Doordat je met de KOR geen btw hoeft te betalen hoef je ook geen btw-aangifte te doen voor ieder kwartaal. Naast dat het financieel voordelig kan zijn scheelt het je ook nog eens moeite. Wel moet je aan het einde van het jaar gewoon je jaaropgave invullen en winstbelasting betalen.

Wanneer is het verstandig om je op te geven voor de KOR?

Je bedrijf opgeven voor de KOR klinkt als kleine ondernemer natuurlijk erg verleidelijk omdat je geen btw hoeft te betalen. In de meeste gevallen zal het ook een goede keuze zijn om je op te geven. Echter, er zijn uitzonderingen waarbij het slimmer zal zijn om je niet op te geven voor de KOR. Het kan namelijk zijn dat je vaak btw terugkrijgt of dat je een grote investering wilt doen en daar btw van wil aftrekken. Wanneer je meedoet met de KOR zal je ook geen btw terugkrijgen of btw kunnen aftrekken. Denk dus altijd goed na over wat je plannen zijn voor de komende drie jaar voordat je de KOR aanvraagt.

Hoe vraag je de kleine ondernemersregeling aan?

Als je aan de eisen van de KOR voldoet en hebt onderzocht of het verstandig is om er gebruik van te maken, is het tijd om deze aan te vragen. De KOR vraag je eenvoudig aan via het formulier ‘melding omzetbelasting kleineondernemersregeling’, dit formulier vind je op de website van de belastingdienst. Het is belangrijk om je aanvraag tijdig op te sturen. Het aanmeldformulier moet uiterlijk 4 weken voor de ingangsdatum van het aangiftetijdvak waarin u de KOR wilt laten ingaan, door de belastingdienst ontvangen zijn.

De kleine ondernemersregeling en andere vrijstellingen

Naast de KOR zijn er nog andere vrijstellingen waar je als ondernemer gebruik van kan maken zoals de mkb-winstvrijstelling, zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Doordat de KOR enkel invloed heeft op je btw-aangifte en niet op je winstbelasting heeft het ook geen invloed op de andere vrijstellingen. Uiteraard moet je wel nog steeds voldoen aan de eisen voor zelfstandigenaftrek en startersaftrek voordat je deze kan krijgen. Dit kan lastig zijn in combinatie met de KOR, doordat je bij deze aftrekposten aan een urencriteria moet voldoen. Als je dus weinig tijd in je kleine onderneming steekt, zal je hier geen recht op hebben.

Mkb-winstvrijstelling, wat is het en wanneer heb je er recht op?

Mkb-winstvrijstelling, wat is het en wanneer heb je er recht op?

Als ondernemer heb je vast al eens gehoord van de mkb-winstvrijstelling. Alleen is het vaak net zoals met vele andere termen binnen het ondernemerschap dat we niet precies weten wat het is. En nog belangrijker wanneer, we er recht op hebben en iets mee moeten doen. Daarom leg ik je in deze blog uit wat mkb-winstvrijstelling is, wanneer je er recht op hebt, wat je ervoor moet doen en hoeveel de vrijstelling is.

Wat is mkb-winstvrijstelling?

De  mkb-winstvrijstelling is een aftrekpost op de winst van je onderneming. Als ondernemer kan je recht hebben op deze vrijstelling. De  mkb-winstvrijstelling is een percentage van de winst die je hebt behaald uit 1 of meerdere ondernemingen. De vrijstelling is altijd beperkt tot een bepaald bedrag, dit bedrag wordt elk jaar opnieuw vastgesteld net als het percentage dat je als vrijstelling kunt krijgen.

Het voordeel van de mkb-winstvrijstelling is dat je fiscale winst voor de belastingdienst lager is, hierdoor betaal je minder winstbelasting.

Heb ik recht op mkb-winstvrijstelling?

Ja, als ondernemer heb je over het algemeen altijd recht op mkb-winstvrijstelling. Zoals eerder genoemd is deze wel beperkt tot een bepaald bedrag maar je hebt er altijd recht op.

Wat moet ik doen voor mkb-winstvrijstelling?

Gelukkig hoef je niets te doen voor mkb-winstvrijstelling. De enige vereiste is dus dat je ondernemer bent voor de belastingdienst. Er zit verder niet aan verbonden, zoals bijvoorbeeld het urencriterium voor de startersaftrek en zelfstandigenaftrek

Om het je makkelijk te maken kan je tijdens de aangifte inkomstenbelasting eenvoudig jouw specifieke mkb-winstvrijstelling laten berekenen. Je hoeft dit zelf verder niet te doen, je wordt hiermee geholpen.

Mkb-winstvrijstelling en andere aftrekposten

Naast de mkb-winstvrijstelling zijn er nog andere aftrekposten waar je als ondernemer gerbuik van kunt maken. Als je veel tijd in je onderneming stopt en het urencriteria haalt kun je als ondernemer gerbuik maken van zelfstandigenaftrek. Daarnaast kun je in de eerste vijf jaar ook drie keer gebruik maken van startersaftrek. Verwacht je met je onderneming minder dan €20.000,- omzet per jaar te draaien? Dan is de kleine ondernemersregeling misschien wel iets voor jou!

Mkb-winstvrijstelling 2023

Als je nog aangifte moet doen voor je belasting van afgelopen jaar moet je de mkb-winstvrijstelling van 2023. Voor dit jaar bedraagt de vrijstelling 14% van de winst.

Mkb-winstvrijstelling 2024

De mkb-winstvrijstelling van 2024 is ook al bekend bij de belastingdienst. Het percentage voor de vrijstelling is verlaagd en bedraagt dit jaar 13,31%. 

Voor meer vragen over de mkb-winstvrijstelling kun je het beste kijken op de site van de belastingdienst. Hier vind je alle informatie over zakelijke belasting, vrijstellingen en aftrekposten.

Btw nummer aanvragen, hoe werkt dit?

Btw nummer aanvragen, hoe werkt dit?

Hoe moet je een btw-nummer aanvragen? Dit is een vraag die veel ondernemers hebben wanneer ze starten met hun eigen bedrijf. Gelukkig hebben wij het antwoord voor je. Het mooie is dat je het vaak niet eens zelf hoeft te doen. Als je je inschrijft bij de KVK vragen zij het btw-nummer voor je aan. Sta je niet ingeschreven bij de KVK? Lees dan snel verder hoe je zelf een btw-nummer kan aanvragen. 

Btw-nummer aanvragen zonder KVK

Het kan zijn dat je een btw nummer wilt aanvragen zonder dat je een KVK hebt. Niet iedereen die een btw-nummer nodig heeft is per se een ‘echte’ ondernemer.  Dat heeft te maken met de eisen die de KVK stelt voordat je gezien wordt als ondernemer. Zo moet je een dienst of product aanleveren, hier meer voor vragen dan de kostprijs en zaken doen met meer mensen dan alleen je familie en vrienden (ofwel deelnemen aan het economisch verkeer). 

Waarom moet je een btw-nummer aanvragen?

Het hebben van een btw-nummer betekent dat je ondernemer bent voor de belastingdienst. De vereisten om ondernemer te zijn voor de belastingdienst en de KVK komen vaak overeen, maar dit is niet altijd zo. Als je ondernemer bent voor de belastingdienst moet je ook btw-aangifte doen. Dit laatste kan klinken als een grote opgave, maar het is vrij eenvoudig en doe je snel via de website van de belastingdienst. Ook heb je met de btw-aangifte het voordeel dat je bijvoorbeeld de btw kan aftrekken van bedrijfsinvesteringen, waardoor je als bedrijf minder belasting betaalt. 

Wanneer kan je een btw-nummer aanvragen?

Je kan een btw-nummer aanvragen wanneer je gaat beginnen als ondernemer. Dit moet dan zelfs, daarom wordt dit ook voor je gedaan als je je gaat inschrijven bij de KVK. Als je je niet hebt ingeschreven, moet je alsnog bij de start van jouw carrière als ondernemer een btw-nummer aanvragen. Dan vertelt de belastingdienst je ook direct wanneer en hoe vaak je btw-aangifte moet gaan doen.

Waar kan je een btw-nummer aanvragen?

Vaak gaat het aanvragen van een btw-nummer automatisch via de KVK. Als je je inschrijft bij de KVK schrijven ze je ook direct in voor het handelsregister. Ook sturen ze direct jouw gegevens door naar de Belastingdienst. Aan de hand van jouw gegevens bepaalt die dan of je in aanmerking komt voor een btw-nummer.

Als je niet bij de KVK ingeschreven staat omdat je niet wordt gezien als ‘echte’ ondernemer kan het dus alsnog zijn dat je een btw-nummer nodig hebt. Als dit zo is, kan je deze zelf aanvragen via de website van de belastingdienst. Dit doe je door het formulier ‘Opgaaf startende onderneming’ in te vullen. Hiermee start je de aanvraag!

Hoe kan je een btw-nummer aanvragen?

Zoals in een eerdere alinea genoemd, kan je met behulp van het formulier ‘Opgaaf startende onderneming’ heel makkelijk je aanvraag doen. Dit formulier hoef je alleen maar in te vullen, te ondertekenen, afdrukken en versturen naar de Belastingdienst. Het versturen kan tegenwoordig eenvoudig en digitaal gedaan worden.

Voor ondernemingen met een vestigingsadres in het buitenland is er een apart formulier dat je moet invullen als je toch een btw-nummer wilt aanvragen. Dit is het formulier ‘Aanmelding Onderneming Buitenland’.

Hoe lang duurt het aanvragen van een btw-nummer ?

Je btw-nummer ontvang je vaak binnen 5 tot 10 werkdagen. Hierbij maakt het geen verschil of het gelijk met de inschrijving bij de KVK is gegaan of dat je het direct bij de Belastingdienst hebt aanvraagt. Het beste is om rekening te houden met 2 weken, ook al zal je hem vaak al eerder binnen hebben.

Om ervoor te zorgen dat je je btw-aangiften eenvoudig en goed invult kan het helpen om een online boekhouding bij te houden met een boekhoudprogramma voor ZZP’ers.