Als ondernemer weet je hoe belangrijk het is om een nauwkeurige administratie te hebben. Een fout kan je duizenden euro’s kosten en je bedrijf in gevaar brengen. Toch worstelen veel ondernemers met het bijhouden van hun administratie. Dit is waar een betrouwbaar administratiekantoor, zoals DEGENER, van onschatbare waarde kan zijn.
De voordelen van professionele ondersteuning
Administratiekantoor DEGENER begrijpt de uitdagingen waarmee ondernemers worden geconfronteerd. Ze bieden een breed scala aan diensten die zijn ontworpen om bedrijven te ondersteunen bij hun administratieve taken. Van boekhouding en salarisadministratie tot belastingadvies en financiële planning, zij hebben de expertise om aan al je behoeften te voldoen.
Een van de grootste voordelen van het werken met een administratiekantoor is de tijdsbesparing. Het bijhouden van een gedetailleerde administratie kost veel tijd, tijd die je beter kunt besteden aan het laten groeien van je bedrijf. Door deze taak uit te besteden, kun je je richten op je kernactiviteiten, zoals het ontwikkelen van nieuwe producten of het uitbreiden van je klantenbestand.
De waarde van financieel inzicht
Stel je voor dat je je geen zorgen meer hoeft te maken over het bijhouden van je administratie. Geen uren meer besteden aan het uitzoeken van belastingaangiften of het controleren van facturen. In plaats daarvan heb je een team van experts dat dit voor je doet, en je regelmatig op de hoogte houdt van je financiële situatie.
Bij Administratiekantoor DEGENER krijg je niet alleen administratieve ondersteuning, maar ook waardevolle inzichten in je financiële situatie. Dit helpt je om betere zakelijke beslissingen te nemen en je bedrijf strategisch te laten groeien. Met hun hulp kun je je bedrijf naar een hoger niveau tillen.
Op maat gemaakte oplossingen
DEGENER biedt gepersonaliseerde diensten die aansluiten bij de specifieke behoeften van jouw bedrijf. Dit zorgt ervoor dat je altijd de ondersteuning krijgt die je nodig hebt, op de manier die het beste werkt voor jouw situatie. Bovendien bieden ze proactief advies om je te helpen bij het optimaliseren van je financiële processen en het signaleren van kansen voor kostenbesparing en efficiëntieverbetering.
Zet de volgende stap
Ben je klaar om je administratie naar een hoger niveau te tillen en je bedrijf te laten groeien? Bezoek de website van Administratiekantoor DEGENER voor meer informatie. Ontdek hoe zij je kunnen helpen om je financiële zaken in goede handen te houden en je bedrijf naar succes te leiden.
Door samen te werken met een administratiekantoor zoals DEGENER, kun je je concentreren op wat je het beste doet: je bedrijf runnen. Laat de experts zich bezighouden met je administratie, zodat jij je kunt richten op groei en innovatie. Wacht niet langer en neem vandaag nog contact op met Administratiekantoor DEGENER.
Als ondernemer kun je onder bepaalde voorwaarden in aanmerking komen voor investeringsaftrek bij het doen van bedrijfsinvesteringen. Deze aftrek is een mogelijkheid om als ondernemer geld te besparen. In dit artikel vertel ik je alles wat je over de investeringsaftrek moet weten en hoe deze werkt. Ook help ik je met een uitleg en voorbeelden over wanneer een uitgave onder je bedrijfskosten valt en wanneer het een investering is.
Wat is investeringsaftrek?
De investeringsaftrek is een fiscale maatregel die ondernemers in Nederland in staat stelt om een deel van het bedrag dat ze hebben geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen af te trekken van hun winst vóór belasting. Dit verlaagt de fiscale winst en daarmee de te betalen belasting. Deze regeling is bedoeld om investeringen te stimuleren en kan voordelig zijn voor bedrijven die grote investeringen doen in hun bedrijfsactiviteiten.Er zijn verschillende vormen van investeringsaftrek.
Soorten investeringsafrek
Er zijn meerdere soorten investeringsaftrek waar je als ondernemer of zzp’er gebruik van kunt maken:
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Deze aftrek is beschikbaar voor kleinere investeringen en varieert afhankelijk van het totaal geïnvesteerde bedrag in een jaar. Voor het boekjaar 2024 moet je een investering doen van tussen de € 2.801 en € 387.580 om hiervoor in aanmerking te komen.
Tabel kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2024
Investering
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
niet meer dan € 2.800
0%
€ 2.801 t/m € 69.765
28% van het investeringsbedrag
€ 69.766 t/m € 129.194
€ 19.535
€ 129.195 t/m € 387.580
€ 19.535 verminderd met 7,56% van het deelvan het investeringsbedrag boven de € 129.194
meer dan € 387.580
0%
Energie-investeringsaftrek (EIA)
De energie-investeringsaftrek is gericht op investeringen die een duidelijk voordeel bieden voor energiebesparing of duurzame energie. Als je als ondernemer in nieuwe bedrijfsmiddelen investeert die voorkomen op de energielijst van het RVO, dan kom je in aanmerking voor 40% investeringsaftrek. De energie-investeringsaftrek is geldig tot €2.500 per bedrijfsmiddel.
Het kan voorkomen dat een investering tegelijkertijd in aanmerking komt voor energie-investeringsaftrek en kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Hiermee heb je dus dubbel voordeel. Daartegenover is een combinatie van energie-investeringsaftrek en milieu-investeringsaftrek niet mogelijk.
Milieu-investeringsaftrek (MIA)
Deze aftrek is bedoeld voor investeringen die een positieve impact hebben op het milieu. De lijst van kwalificerende investeringen verandert jaarlijks. Kijk daarom altijd goed naar de milieulijst wijzingen van het huidige boekjaar: Wijzigingen in de Milieulijst 2024. Ook de hoogte van de milieu-investeringsaftrek kan per jaar veranderen.
Met de Vamil kunnen ondernemers een willekeurig deel van de investering afschrijven in het jaar dat hen het beste uitkomt. Net als bij de MIA moet het gaan om een investering die voorkomt op de milieulijst. De willekeurige afschrijving is beperkt tot 75%. Door sneller afschrijven verminder je als ondernemer de fiscale winst en betaal je minder belasting in dat jaar. Dit kan een liquiditeitsvoordeel geven.
Elke vorm van investeringsaftrek heeft specifieke voorwaarden en drempels. Het is belangrijk om de regels en voorwaarden goed na te gaan om optimaal gebruik te maken van een van deze investeringsregelingen.
Wanneer valt iets onder bedrijfskosten en wanneer is het een investering?
Het zal je vaak genoeg gebeuren dat je een zakelijke aankoop doet, maar dat je niet goed weet of dit kosten zijn of dat het een investering is. Dit is belangrijk om te weten of je een uitgave volledig kan afschrijven als kosten, of dat het een investering is waarmee je eventueel in aanmerking komt voor investeringsaftrek.
Het verschil tussen kosten en investeringen heeft vooral te maken met de insteek van uitgave en de verwachte gebruiksduur van hetgeen wordt aangeschaft. Om het je makkelijk te maken hebben we hieronder een kleine uitleg van wat kosten en investeringen zijn inclusief een aantal voorbeelden om het duidelijk te maken.
Kosten
Kosten zijn uitgaven die direct of anders snel worden verbruikt, doorgaans is dit binnen een boekjaar. Deze uitgaven dragen bij aan de dagelijkse operatie en het onderhoud van de onderneming. Kosten zijn direct en volledig aftrekbaar van de winst.
Voorbeelden van kosten:
Huur van een kantoorruimte.
Loonkosten.
Kantoorbenodigdheden zoals papier en pennen.
Telefoonkosten.
Reclame en marketing uitgaven.
Kleine gereedschappen die binnen een jaar vervangen moeten worden.
Kosten voor cursussen en trainingen.
Investeringen
Investeringen betreffen over het algemeen uitgaven voor bedrijfsmiddelen die langer dan een jaar meegaan en die als doel hebben om de onderneming te laten groeien of de effectiviteit te verbeteren. Deze uitgaven plaats je op de balans als activa en schrijf je af over de gehele levensduur van het product. De levensduur is afhankelijk van de specifieke investering.
Voorbeelden van investeringen:
Aanschaf van machines en apparatuur voor productie.
Aankoop van computers en software (indien de levensduur meer dan één jaar is).
Bedrijfsvoertuigen.
Verbouwing of uitbreiding van een bedrijfspand.
Grote gereedschappen of apparatuur die meerdere jaren meegaan.
Speciale overwegingen
Soms kan er een grijs gebied zijn waar het niet direct duidelijk is of een uitgave als kosten of als investering behandeld moet worden. Bijvoorbeeld, software kan soms als kosten worden beschouwd als het gaat om standaard kantoorsoftware met jaarlijkse licenties, maar als investering als het gaat om dure, gespecialiseerde software die bedoeld is om meerdere jaren te gebruiken.
In de praktijk is het belangrijk om de richtlijnen van de belastingdienst en eventuele specifieke branchenormen te volgen bij het classificeren van uitgaven. Een accountant kan je helpen bij het correct toepassen van deze regels om optimale fiscale voordelen te behalen.
Ben je zzp’er? Dan zijn er naast de investeringsaftrek meerdere aftrekposten voor zzp’ers waar jij gebruik van kunt maken.
Als je net begonnen bent als ZZP’er of wilt starten als ZZP’er is het belangrijk om te weten welke aftrekposten je kan gebruiken. Door gebruik te maken van deze aftrekposten heb je veel financiële voordelen. Om het je makkelijk te maken hebben we alle aftrekposten voor ZZP’ers voor je in een overzicht.
Zelfstandigenaftrek
Een van de grootste aftrekposten die je kan toepassen als ZZP’er is de zelfstandigenaftrek. De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken als je voldoet aan het bijbehorende urencriterium.
Startersaftrek
De startersaftrek is een aanvulling bovenop de zelfstandigenaftrek. Deze aftrekpost mag je als ZZP’er drie keer gebruiken in de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent. Daarnaast moet je aan dezelfde criteria voldoen als bij de zelfstandigenaftrek.
MKB- winstvrijstelling
MKB winstvrijstelling is een aftrekpost die je als ondernemer altijd kan gebruiken. Deze vrijstelling bedraagt een percentage van je winst die wordt vrijgesteld van belasting.
Investeringsaftrek
Als je een investering wilt doen in je bedrijf kan je als ZZP’er gebruikmaken van investeringsaftrek. In Nederland zijn er drie verschillende soorten investeringsaftrek dit zijn:
Ben je onlangs begonnen met ondernemen? Dan is er een grote kans dat je gebruik kan maken van startersaftrek. Weet je niet wat de startersregeling inhoudt? Geen probleem, in deze blog vertel ik je alles over deze aftrekpost zodat je precies weet wat het is en wanneer je er gebruik van kunt maken!
Wat is startersaftrek?
Startersaftrek is een aftrekpost speciaal voor startende ondernemers die minder dan 5 jaar ondernemen. Met de startersaftrek betaal je minder inkomstenbelasting bij je belastingaangifte. De startersaftrek staat niet op zichzelf, maar is een tijdelijke verhoging van de zelfstandigenaftrek. De startersaftrek bedraagt € 2.123 en je mag er in totaal 3 keer gebruik van maken.
Wanneer ken je gebruik maken van de startersaftrek?
Doordat de startersaftrek een verhoging van de zelfstandigenaftrek is ,moet je uiteraard voldoen aan de criteria van de zelfstandigenaftrek. Daarnaast mag je er alleen gebruik van maken in de eerste 5 jaar dat je ondernemer bent. In die 5 jaar kan je er maximaal 3 keer gebruik van maken.
Om in aanmerking te komen voor startersregelingen moet je ook een ondernemer voor de inkomstenbelasting zijn. Met de OndernemersCheck krijg je een beeld van of je inkomstenbelasting moet betalen.
De startersregeling en andere aftrekposten
Als startende ondernemer kunnen alle kleine beetjes helpen als het op aftrekposten en kortingen komt. Daarom is het goed om te weten welke andere aftrekposten en regelingen er zijn. Zoals al gezegd heb je ook nog de zelfstandigenaftrek, die je altijd samen gebruikt met de startersaftrek. Daarnaast heb je als ondernemer ook (bijna) altijd recht op mkb-winstvrijstelling, deze vrijstelling kun je combineren met de starters- en zelfstandigenaftrek. Als je als startende ondernemer nog weinig omzet draait en ook niet veel omzet verwacht, kan de kleine ondernemersregeling (KOR) ook interessant zijn.
Startersaftrek voor zzp’er
De startersaftrek is net als de zelfstandigenaftrek speciaal bedoeld voor zelfstandigen zonder personeel (zzp’ers) en andere eenmanszaken. Als je een bedrijf hebt met personeel heb je geen recht op deze aftrekposten.
Startersaftrek 2024
Net als in de voorgaande jaren is de startersaftrek voor 2024 een bedrag van € 2.123,-. In tegenstelling tot de zelfstandigenaftrek die jaarlijks verandert blijft het bedrag van de startersaftrek over het algemeen hetzelfde.
Als zelfstandig ondernemer kom je in aanmerking voor meerdere aftrekposten, waaronder de zelfstandigenaftrek. Echter, weten veel startende ondernemers niet wat deze aftrekposten precies inhouden en wanneer je er recht op hebt. Om je hierbij te helpen beantwoord ik in deze blog al je vragen!
Wat is zelfstandigenaftrek?
Dit is waarschijnlijk de eerste vraag die je zult hebben. Zelfstandigenaftrek is een aftrekpost waar ondernemers met een eenmanszaak en zelfstandigen zonder personeel (zzp’ers) gebruik van kunnen maken. Met de zelfstandigenaftrek betaal je minder inkomstenbelasting bij je belastingaangifte. De hoogte van de zelfstandigenaftrek verschilt per jaar.
Wanneer kom je in aanmerking voor zelfstandigenaftrek?
Je komt in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek als je bedrijf een eenmanszaak is of je werkt als zzp’er. Daarnaast moet je ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting en voldoen aan het urencriterium. Naast de zelfstandigenaftrek kan je ook nog in aanmerking komen voor de startersaftrek als je nog maar kort ondernemer bent, ook kun je als ondernemer (bijna) altijd gebruikmaken van de mkb-winstvrijstelling.
Hoe werkt het zelfstandigenaftrek
Bij het doen van je belastingaangifte krijg je op het scherm ‘Ondernemersaftrek’ een aantal vragen. Deze vragen bepalen of je in aanmerking komt voor de zelfstandigenaftrek. Als dat zo is, wordt dit automatisch afgetrokken van je winst. Als je in een eerder jaar niet genoeg winst hebt behaald om de volledige zelfstandigenaftrek te gebruiken, kan je de rest van de aftrek verdelen over 9 jaar en het bedrag invullen op datzelfde scherm. Mocht je over het algemeen weinig omzet draaien, kan je ook kijken of de kleine ondernemersregeling (KOR) iets voor jou is.
Hoeveel is de zelfstandigenaftrek?
Het totaalbedrag dat je mag aftrekken voor de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek veranderd per jaar. De meest recente cijfers kun je altijd vinden op de websites van de belastingdienst. Het is verstandig om vooruit te kijken wat deze gaat zijn zodat je een schatting kan maken van wat je aan het einde van het jaar zal moeten betalen.
Zelfstandigenaftrek 2023
Voor het jaar 2023 bedroeg de zelfstandigenaftrek € 5.030,-. Dit is aanzienlijk lager dan het jaar ervoor, toen het nog € 6.310 was.
Zelfstandigenaftrek 2024
Voor het jaar 2024 is de zelfstandigenaftrek helaas opnieuw omlaag gegaan waardoor het totaalbedrag nog maar € 3.750 is.
Als ondernemer heb je vast de termen KOR, KOR regeling of kleine ondernemersregeling voorbij horen komen. Simpel gezegd is de KOR een speciale regeling voor ondernemers die minder dan €20.000 per jaar verdienen. Door gebruik te maken van deze regel hoef je dan als kleine ondernemer geen belasting te betalen. Hoe het precies zit en werkt lees je verder in deze blog.
Wat is de kleine ondernemersregeling precies?
Zoals al gezegd is de KOR een speciale regeling voor kleine ondernemers die gevestigd zijn in Nederland en jaarlijks minder dan €20.000,- omzet genereren. De KOR is aan te vragen voor natuurlijke personen zoals de eenmanszaak, maar ook voor samenwerkingen tussen natuurlijke personen zoals de vof en zelfs voor rechtspersonen als een bv.
Als je mee wilt doen aan de KOR, moet dit voor minimaal 3 jaar. Na deze 3 jaar kan je pas stoppen met de deelname. Er zijn uitzonderingen waarbij je eerder kunt stoppen, zoals bij het behalen van een hogere omzet dan de maximale €20.000,-.
Doordat je met de KOR geen btw hoeft te betalen hoef je ook geen btw-aangifte te doen voor ieder kwartaal. Naast dat het financieel voordelig kan zijn scheelt het je ook nog eens moeite. Wel moet je aan het einde van het jaar gewoon je jaaropgave invullen en winstbelasting betalen.
Wanneer is het verstandig om je op te geven voor de KOR?
Je bedrijf opgeven voor de KOR klinkt als kleine ondernemer natuurlijk erg verleidelijk omdat je geen btw hoeft te betalen. In de meeste gevallen zal het ook een goede keuze zijn om je op te geven. Echter, er zijn uitzonderingen waarbij het slimmer zal zijn om je niet op te geven voor de KOR. Het kan namelijk zijn dat je vaak btw terugkrijgt of dat je een grote investering wilt doen en daar btw van wil aftrekken. Wanneer je meedoet met de KOR zal je ook geen btw terugkrijgen of btw kunnen aftrekken. Denk dus altijd goed na over wat je plannen zijn voor de komende drie jaar voordat je de KOR aanvraagt.
Hoe vraag je de kleine ondernemersregeling aan?
Als je aan de eisen van de KOR voldoet en hebt onderzocht of het verstandig is om er gebruik van te maken, is het tijd om deze aan te vragen. De KOR vraag je eenvoudig aan via het formulier ‘melding omzetbelasting kleineondernemersregeling’, dit formulier vind je op de website van de belastingdienst. Het is belangrijk om je aanvraag tijdig op te sturen. Het aanmeldformulier moet uiterlijk 4 weken voor de ingangsdatum van het aangiftetijdvak waarin u de KOR wilt laten ingaan, door de belastingdienst ontvangen zijn.
De kleine ondernemersregeling en andere vrijstellingen
Naast de KOR zijn er nog andere vrijstellingen waar je als ondernemer gebruik van kan maken zoals de mkb-winstvrijstelling, zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Doordat de KOR enkel invloed heeft op je btw-aangifte en niet op je winstbelasting heeft het ook geen invloed op de andere vrijstellingen. Uiteraard moet je wel nog steeds voldoen aan de eisen voor zelfstandigenaftrek en startersaftrek voordat je deze kan krijgen. Dit kan lastig zijn in combinatie met de KOR, doordat je bij deze aftrekposten aan een urencriteria moet voldoen. Als je dus weinig tijd in je kleine onderneming steekt, zal je hier geen recht op hebben.
Recente reacties